Звіт про виконання Програми управління місцевим боргом бюджету міста Харкова за 2020 рік

І. Загальні положення 

Звіт про виконання Програми управління місцевим боргом бюджету міста Харкова за 2020 рік, затвердженої наказом Департаменту бюджету і фінансів від 30.01.2020 №8, підготовлено на виконання вимог постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження Порядку здійснення контролю за ризиками, пов’язаними з управлінням державним (місцевим) боргом» від 01.08.2012 №815. 

ІІ. Стан  та структура місцевого боргу бюджету міста Харкова на кінець 2020 року

Граничний розмір боргу бюджету міста Харкова станом на 31 грудня 2020 року встановлений рішенням 31 сесії Харківської міської ради 7 скликання від 27.11.2019 №1814/19 «Про бюджет міста Харкова на 2020 рік» (зі змінами) і затверджений в сумі 2,0 млрд гривень.

Станом на 31 грудня 2020 року фактичний борг бюджету міста склав 2,0 млрд гривень, який сформувався за рахунок:

1. Облігацій внутрішньої місцевої позики  випущених у 2019 році згідно рішення  23 сесії Харківської міської ради 7 скликання від 28.11.2018 №1285/18 «Про здійснення запозичення до бюджету міста Харкова» (зі змінами) серіями «E», «F» по 250,0 млн гривень кожна, строком погашення не пізніше 24 серпня та 23 листопада 2022 року відповідно. Сплата відсотків за користування залученими коштами здійснюється щоквартальними платежами. Річна відсоткова ставка за користування залученими коштами складає 18,0% річних. Облігації відсоткові, звичайні (незабезпечені).

2. Облігацій внутрішньої місцевої позики  випущених в 2020 році згідно рішення  23 сесії Харківської міської ради 7 скликання від 28.11.2018 №1285/18 «Про здійснення запозичення до бюджету міста Харкова» (зі змінами) серіями  «G» та «H» по 250,0 млн гривень кожна, строком погашення не пізніше 22 лютого та  24 травня 2023 року відповідно. Сплата відсотків за користування залученими коштами здійснюється щоквартальними платежами. Річна відсоткова ставка за користування залученими коштами складає 18,0% річних. Облігації відсоткові, звичайні (незабезпечені).

3. Облігацій внутрішньої місцевої позики  випущених згідно рішення 33 сесії Харківської міської ради 7 скликання від 26.02.2020 №2002/20 «Про здійснення запозичення до бюджету міста Харкова» (зі змінами)  серією «I» на 600,0 млн гривень та  серією «J» на 400,0 млн гривень, строком погашення не пізніше 22 липня та 20 вересня 2023 року відповідно. Сплата відсотків за користування залученими коштами здійснюється щоквартальними платежами. Річна відсоткова ставка за користування залученими коштами визначається на рівні облікової ставки Національного банку України (що оприлюднюється на офіційному сайті Національного банку України (www.bank.gov.ua)), яка діятиме на дату  початку відповідного відсоткового періоду, плюс маржа 5%  річних. Облігації відсоткові, звичайні (незабезпечені).

Згідно результатів проведеного конкурсу щодо відбору послуг з андеррайтингу облігацій серій «E», «F», «G» та «H» переможцем визначено ПАТ Акціонерний банк «Укргазбанк», з яким укладено договір андеррайтингу
АА-3258/19 від 08.07.2019 року.

Згідно результатів проведеного конкурсу щодо відбору послуг з андеррайтингу облігацій серії «J» переможцем визначено ПАТ Акціонерний банк «Укргазбанк», з яким укладено договір андерррайтингу АА1643/20 від 13.08.2020, облігацій серії «I» переможцем визначено ТОВ «Універ Капітал», з яким укладено договір андеррайтингу АА-200518-0001 від 18 травня 2020 року. 

ІІІ. Платежі за місцевим боргом бюджету міста Харкова в 2020 році 

Протягом року обслуговування боргових зобов’язань міської ради проводилось відповідно до укладених угод та з дотриманням встановлених строків.

Програмою, відповідно до рішення Харківської міської ради 7 скликання від 27.11.2019 №1814/19 «Про бюджет міста Харкова на 2020 рік», було передбачено видатки на обслуговування боргових зобов’язань Харківської міської ради. Станом на 31.12.2020 року видатки з бюджету міста на зазначені цілі склали 182 735,0 тис. гривень, з них на:

- виплату доходу по облігаціям внутрішньої місцевої позики серій «E», «F», «G», «H», «I», «J» – 173 280,0 тис. гривень;

- оплату послуг андеррайтингу за розміщення облігацій внутрішньої місцевої позики, супровід та консультаційне обслуговування – 9 455,0 тис. гривень.

Кошти від випуску облігацій внутрішньої місцевої позики спрямовувалися на фінансування дефіциту бюджету розвитку, у тому числі на будівництво та реконструкцію об’єктів соціально-культурного призначення, об’єктів транспортної інфраструктури, доріг та інженерних об’єктів на них, виготовлення проектно-кошторисної документації, закупівлі техніки та обладнання тощо. 

IV. Оцінка досягнутих показників та ризиків, пов’язаних з управлінням боргом 

Частка видатків обслуговування боргу у видатках загального фонду бюджету міста Харкова за 2020 рік (без урахування реверсної дотації та субвенцій, крім субвенцій, передбачених пунктами 6-8 частини першої  статті 97 Бюджетного кодексу України) становила близько  2,0% проти 3,6% передбачених Програмою. Фактичні виплати в абсолютному вимірі також менші.

Загальний обсяг місцевого боргу станом на 31.12.2020  в сумі 2 000,0 млн гривень не перевищує 200 відсотків середньорічного прогнозу обсягу надходжень бюджету розвитку (без урахувань обсягу місцевих запозичень та капітальних трансфертів (субвенцій) з інших бюджетів) на наступні за плановим бюджетні періоди. 

V. Співпраця з рейтинговими агентствами 

Наявність кредитного рейтингу є ефективним механізмом зниження рівня недовіри, яке спостерігається у сучасних умовах між учасниками фінансового ринку. Харківська міська рада та її виконавчі органи для формування кредитного рейтингу співпрацюють з впливовими міжнародними рейтинговими агентствами - «Fitch Ratings» та «Moody’s Investors Service», а також ТОВ «Рейтингове агентство «ІВІ-Рейтинг».

Участь міста Харкова в рейтинговому процесі надає можливість потенційним інвесторам отримувати інформацію про соціально-економічний розвиток міста, що в свою чергу, формує та підтримує позитивний інвестиційний імідж Харкова. Протягом 2019-2020 років з метою підтримки постійного діалогу з рейтинговими агентствами та оновлення кредитного рейтингу відповідно запитів, що надходили від рейтингових агентств, надавались дані щодо бюджету міста Харкова та його виконання.

30 квітня 2020 року міжнародне рейтингове агентство Fitch Ratings підтвердило довгострокові рейтинги дефолту емітента в іноземній та національній валюті на рівні «В», прогноз: стабільний та короткостроковий рейтинг в іноземній валюті «В». Довгостроковий рейтинг міста за національною шкалою підтверджено на рівні «АА-(ukr)», прогноз: стабільний.

16 червня 2020 року міжнародне рейтингове агентство Moody's Investors Service змінило прогноз з позитивного на стабільний та підвищило довгостроковий рейтинг міста Харкова до рівня «В3».

23 листопада 2020 року Рейтинговим агентством «ІВІ-Рейтинг» здійснено оновлення кредитного рейтингу м. Харкова, за результатами якого:

-  підтверджено довгостроковий кредитний рейтинг міста за Національною рейтинговою шкалою на рівні «uaA+», прогноз: стабільний;

-  підтверджено рейтинг інвестиційної привабливості міста на рівні invAA «Відмінна інвестиційна привабливість». 

VI. Інші аспекти управління боргом 

На кінець 2020 року забезпечено виконання всіх боргових зобов’язань відповідно до укладених угод та з дотриманням встановлених строків.

Заступник міського голови –
директор Департаменту
бюджету і фінансів                                                                  Т.Д.ТАУКЕШЕВА