Звіт про виконання Програми управління боргом бюджету Харківської міської територіальної громади за 2023 рік
I. Загальні положення
Звіт про виконання Програми управління боргом бюджету Харківської міської територіальної громади на 2023 рік, затвердженої наказом Департаменту бюджету і фінансів від 31.01.2023 № 3-в, підготовлено на виконання вимог постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження Порядку здійснення контролю за ризиками, пов’язаними з управлінням державним (місцевим) боргом» від 01.08.2012 № 815.
II. Стан та структура місцевого боргу бюджету Харківської міської територіальної громади на кінець 2023 року
Граничний розмір місцевого боргу бюджету Харківської міської територіальної громади станом на 31 грудня 2023 року встановлений рішенням 13 сесії Харківської міської ради 8 скликання від 17.11.2022 № 285/22 «Про бюджет Харківської міської територіальної громади на 2023 рік» (зі змінами) і затверджений у сумі 3,9 млрд гривень.
Станом на 31 грудня 2023 року фактичний борг бюджету міста відсутній.
ІІІ. Платежі за місцевим боргом бюджету Харківської міської територіальної громади в 2023 році
Протягом року обслуговування боргових зобов’язань міської ради проводилось відповідно до укладених угод та з дотриманням встановлених строків.
Програмою, відповідно до рішенням 13 сесії Харківської міської ради
8 скликання від 17.11.2022 № 285/22 «Про бюджет Харківської міської територіальної громади на 2023 рік» (зі змінами) було передбачено видатки на обслуговування боргових зобов’язань Харківської міської ради. Станом на 31.12.2023 року видатки з бюджету Харківської міської територіальної громади на зазначені цілі склали 324 076,0 тис. гривень, з них на:
- виплату доходу по облігаціям внутрішньої місцевої позики серій «G», «H», «I» – 323 856,0 тис. гривень;
- оплату послуг андеррайтингу за розміщення облігацій внутрішньої місцевої позики, супровід та консультаційне обслуговування – 220,0 тис. гривень.
Протягом року, відповідно до укладених угод та з дотриманням встановлених строків, проведено погашення облігацій внутрішньої місцевої позики серії «G» і «H» по 250 000,0 тис гривень кожна (номінальна вартість облігацій) та серії «I» на суму 600 000,0 тис гривень (номінальна вартість облігацій).
Враховуючи показники грошово-кредитної та валютної політики Національного банку України, протягом бюджетного періоду проводився моніторинг та контроль за ризиками, пов’язаними з управлінням боргом.
Кошти від випуску облігацій внутрішньої місцевої позики спрямовувалися на фінансування дефіциту бюджету розвитку, у тому числі на будівництво та реконструкцію об’єктів соціально-культурного призначення, об’єктів транспортної інфраструктури, доріг та інженерних об’єктів на них, виготовлення проектно-кошторисної документації, закупівлі техніки та обладнання тощо.
IV. Оцінка досягнутих показників та ризиків, пов’язаних з управлінням боргом
Частка видатків обслуговування боргу у видатках загального фонду бюджету Харківської міської територіальної громади за 2023 рік (без урахування реверсної дотації та субвенцій, крім субвенцій, передбачених пунктами 6-8 частини першої статті 97 Бюджетного кодексу України) становить близько 2,3% проти 4,7% передбачених Програмою.
Станом на 31.12.2023 всі боргові зобов’язання по бюджету Харківської міської територіальної громади виконані в повному обсязі, боргу не має.
V. Співпраця з рейтинговими агентствами
Наявність кредитного рейтингу є ефективним механізмом зниження рівня недовіри, яке спостерігається у сучасних умовах між учасниками фінансового ринку, а також сприяє підвищенню рівня розкриття інформації про потенційних позичальників.
Попри воєнну агресію Російської Федерації в місті Харкові продовжується реалізація інвестиційних проектів із залученням внутрішніх і зовнішніх інвесторів.
Харківська міська рада та її виконавчі органи при реалізації міських програм, пов’язаних з розвитком міської інфраструктури, активно працюють з позиковими коштами, і цей факт обумовлює необхідність наявності кредитного рейтингу.
Місто Харків співпрацює з ТОВ «Рейтингове агентство «ІВІ-Рейтинг», та з двома міжнародними рейтинговими агентствами – «Moody’s Investors Service» та «Fitch Ratings».
Станом на 01 січня 2024 року:
Міжнародне рейтингове агентство «Fitch Ratings Ltd» підтвердило довгострокові рейтинги дефолту емітента («РДЕ») в іноземній та національній валюті на рівні «СС», довгостроковий ІDR у національній валюті «ССС-».
Національним рейтинговим агентством «ІВІ-Рейтинг» довгостроковий кредитний рейтинг міста Харкова за Національною рейтинговою шкалою – uaBBB- прогнозом «у розвитку» та збереженням у контрольному списку (CreditWatch), рейтинг інвестиційної привабливості на рівні invА.
Міжнародне рейтингове агентство «Moody’s Investors Service Inc» оновило міжнародні кредитні рейтинги міста Харкова – довгостроковий рейтинг емітентa за міжнародною шкалою в іноземні та національній валюті на рівні «Caa3», прогноз «негативний», базова оцінка кредитоспроможності на рівні «саа3».
Міжнародні кредитні рейтинги міста Харкова, присвоєні рейтинговим агентством «Moody’s Investors Service Inc», знаходяться на один щабель вище суверенного рейтингу України.
Участь міста Харкова в рейтинговому процесі надає можливість потенційним інвесторам отримувати інформацію про соціально-економічний розвиток міста, що, у свою чергу, формує та підтримує позитивний інвестиційний імідж Харкова.
Характерним прикладом ефективної роботи на фінансовому ринку за рахунок інформаційної прозорості та співробітництва з рейтинговими агентствами є випуск та своєчасне погашення облігацій внутрішньої місцевої позики Харківської міської ради.
Харків зарекомендував себе як активний учасник ринку муніципальних запозичень та надійний позичальник з великим потенціалом для залучення інвестицій, який має тривалу кредитну історію та достатні можливості з обслуговування та погашення боргу.
VI. Інші аспекти управління боргом
На кінець 2023 року забезпечено виконання всіх боргових зобов’язань відповідно до укладених угод та з дотриманням встановлених строків.
Заступник міського голови –
директор Департаменту
бюджету і фінансів Т.Д. ТАУКЕШЕВА