Звіт про виконання бюджету Харківської міської територіальної громади за 2024 рік

Виконання бюджету Харківської міської територіальної громади у 2024 році здійснювалось в складних умовах економічного розвитку, обумовленого продовженням воєнних дій на території Харківської області. Економічну активність підприємств стримував системний обстріл енергетичної системи, що виступає важливим чинником низької інвестиційної діяльності суб’єктів підприємництва.

На виконання бюджету Харківської міської територіальної громади у 2024 році суттєво вплинув перерозподіл податків і зборів між державним та місцевими бюджетами, а також застосування механізму економічної підтримки суб’єктів підприємницької діяльності.

Ці обставини вимагали консолідації зусиль державної влади, органів місцевого самоврядування, неурядових організацій для відновлення інфраструктури територіальної громади міста Харкова та зміцнення фінансової спроможності бюджету.

Державне регулювання фінансового ресурсу, вдосконалення фінансових механізмів та інструментів дозволили профінансувати витрати, пов’язані з забезпеченням необхідного рівня житлово-комунального та соціального обслуговування громадян, ліквідацією наслідків зруйнованої інфраструктури міста, створенням автономної системи теплопостачання Харкова.

Доходи бюджету 

До бюджету Харківської міської територіальної громади за 2024 рік надійшло 19 910,0 млн гривень, з них до загального фонду –13 842,4 млн гривень, до спеціального фонду – 353,1 млн гривень, отримано трансфертів – 5 714,5 млн гривень.

Виконання уточнених планових показників бюджету на 2024 рік по доходах склало 94,2%, у тому числі по загальному фонду – 97,8%, по спеціальному фонду – 192,6%, по трансфертах – 84,1%.

Порівняно з 2023 роком доходи бюджету громади збільшились на 1 739,1 млн гривень (на 9,6%), при цьому обсяг власних доходів зменшився на 295,1 млн гривень (на 2,0%), обсяг трансфертів збільшився на 2 034,2 млн гривень (в 1,6 раза).

Податку на доходи фізичних осіб надійшло 8 002,3 млн гривень. Цей податок залишився основним дохідним джерелом бюджету, за рахунок якого сформовано 57,8% загального фонду бюджету громади (без урахування трансфертів).

У порівнянні з 2023 роком надходження податку на доходи фізичних осіб зменшились на 1 016,6 млн гривень (на 11,3%) у зв’язку з зарахуванням податку на доходи фізичних осіб від оподаткування доходів у вигляді грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями, поліцейськими та особами рядового і начальницького складу у повному обсязі до Державного бюджету України.

Місцеві податки склали 4 384,0 млн гривень. У звітному році відбулося суттєве зменшення їх обсягу порівняно з 2023 роком (на 514,9 млн гривень).  Це пов’язано з впровадженням з 1 квітня по 31 грудня 2024 року пільгового оподаткування по місцевих податках, зокрема по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, платі за землю та єдиному податку (платники четвертої групи).

Обсяг єдиного податку за 2024 рік склав 3 629,5 млн гривень і збільшився у порівнянні з надходженнями податку у минулому році в 1,2 раза (на 699,1 млн гривень).

Акцизного податку за звітний рік надійшло 1 151,0 млн гривень, порівняно з 2023 роком його надходження зросли в 1,3 раза (на 271,0 млн гривень).

Видатки бюджету 

Не зважаючи на ситуацію, що склалася в системі оподаткування та бюджетування, протягом звітного періоду забезпечено фінансування невідкладних та першочергових видатків, пов’язаних з функціонуванням міської інфраструктури.

За 2024 рік видатки бюджету Харківської міської територіальної громади проведені в обсязі 19 400,6 млн гривень або 86,5% уточненого плану, в тому числі за загальним фондом – 15 625,6 млн гривень, за спеціальним фондом – 3 775,0 млн гривень.

У порівнянні з 2023 роком видатки збільшилися на 2 031,2 млн гривень або в 1,1 раза.

Видатки на виплату заробітної плати склали 9 206,1 млн гривень (47,5% від загального обсягу видатків) проти 8 161,5 млн гривень за 2023 рік  та зросли на 1 044,6 млн гривень або на 12,8%, у тому числі:

- працівникам бюджетних установ, які фінансуються коштом бюджету Харківської міської територіальної громади – 5 129,8 млн гривень або 26,4% від загального обсягу видатків. У порівнянні з 2023 роком видатки збільшилися на 736,8 млн гривень або на 16,8%;

- робітникам комунальних підприємств, що забезпечують підтримку життєдіяльності населення міста – 4 076,3 млн гривень (21,0% від загального обсягу видатків), що на 307,8 млн гривень або на 8,2% більше, ніж за 2023 рік.

На ліквідацію пошкоджених внаслідок обстрілів міста об’єктів житлово-комунального господарства спрямовано 2 757,1 млн гривень.

Ці кошти використані:

- на проведення аварійно-відбудовних робіт багатоповерхових житлових будинків – 706,7 млн гривень;

- поточний ремонт житлового фонду – 535,1 млн гривень;

- капітальний ремонт з усунення аварій на об’єктах нежитлового призначення – 71,3 млн гривень;

- придбання матеріалів для відновлення житла та об’єктів енергетики – 412,9 млн гривень;

- відновлення, реконструкцію, ремонт об’єктів теплопостачання і водозабезпечення – 1 031,1 млн гривень.

Обсяг бюджетних коштів на підтримку сил оборони, а також зміцнення матеріально-технічного забезпечення військових частин та системи територіальної оборони міста Харкова склав 549,9 млн гривень, з них шляхом надання субвенції – 223,0 млн гривень.

На будівництво та облаштування захисних споруд цивільного захисту (протирадіаційних укриттів) використано 260,9 млн гривень, з них:

- у закладах охорони здоров’я – 82,0 млн гривень;

- у закладах освіти – 170,2 млн гривень;

- в адміністративних будівлях – 8,7 млн гривень.

Обсяг бюджетних коштів, що спрямовані на безоплатне перевезення пасажирів комунальним пасажирським транспортом, склав 3 120,1 млн гривень.

Загальний обсяг видатків на соціальний захист та соціальне забезпечення за 2024 рік становить 4 126,3 млн гривень, що в 1,7 раза або на 1 619,5 млн гривень більше, ніж показник 2023 року (2 506,8 млн гривень).

На фінансування житлово-комунального господарства міста спрямовано 7 588,0 млн гривень, що на 413,8 млн гривень перевищує показник 2023 року, у тому числі на забезпечення безперебійної роботи теплових комунікацій, водопровідних мереж, централізованої системи водовідведення витрачено 2 915,3 млн гривень. 

Таким чином, проведення виваженої бюджетної політики, спрямованої на вирішення існуючих питань соціального та економічного розвитку територіальної громади в умовах воєнного часу, комплексний та системний аналіз діяльності галузей і сфер міської інфраструктури дозволили протягом 2024 року належно організувати управління бюджетним процесом та забезпечити підтримку фінансової стійкості бюджету Харківської міської територіальної громади.   

Заступник міського голови –
директор Департаменту
бюджету і фінансів                                                     Тетяна ТАУКЕШЕВА